Így lehet elkerülni a megtakarítások egy részére kivetett szochót
![adó adóváltozás](https://cdn.origo.hu/2023/12/BWIC4qplEUf8uVzNTYB-QQYRKj9sacLzIBZtWJbsSow/fill/1347/758/no/1/aHR0cHM6Ly9jbXNjZG4uYXBwLmNvbnRlbnQucHJpdmF0ZS9jb250ZW50LzAzMDdjOWUxYWYyNjRjNTg5MzY0YjMxZTkwYmRhZDg0.webp)
Mivel az szja-törvény szerint nem minősül kamatjövedelemnek a legalább 10 évig tartott nyugdíjcélú megtakarítások hozama, nem csak a 15 százalékos kamatadó, hanem a szerda éjjel rendeletben bevezetett 13 százalékos szocho-t sem kell megfizetni ezen megtakarítások hozama után - értelmezi a Grantis. Mint ismert,
13 százalékos adót vet ki a kormány a megtakarítások egy részére
- derült ki a szerda éjjel közzétett Magyar Közlönyből. A rendelet alapján a legtöbb befektetési alap befektetési jegyein, látraszóló vagy lekötött bankbetéteken, megtakarításos életbiztosítások eszközalapjainak befektetési egységein szerzett kamat és árfolyam-nyereség után már nem csak a 15 százalékos szja-t (kamatadót), hanem 13 százalék szociális hozzájárulási adót is meg kell fizetniük a megtakarítóknak.
A rendelet ugyanis a kamatjövedelmet terhelő személyi jövedelemadó alapjaként figyelembe vett összegre vonatkozik. Az szja-törvény alapján viszont személyi jövedelemadótt nem kell fizetni az alábbi megtakarítások után bizonyos feltételek teljesülése esetén: önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás (ÖNYP), nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ), nyugdíjbiztosítás, rendszeres díjas életbiztosítás, egyszeri díjas életbiztosítás, tartós befektetési számla (TBSZ).
Az ÖNYP esetében a hozam 10-ik év után adómentessé válik és onnantól 3 évente felvehető. A tőke továbbra is adóköteles a 21-ik évig - addig folyamatosan csökken az adóköteles rész.
A NYESZ-en lévő megtakarítás akkor vehető fel adómentesen, ha 10 év eltelt a számlanyitás óta és nyugdíjba vonult a megtakarító. Ha rokkanttá nyilvánítják a megtakarítót, 3 év után is felvehető adómentesen a megtakarítás.
A nyugdíjbiztosítás a 10-ik évtől válik teljesen adómentessé és ehhez nem feltétel a nyugdíjkorhatár elérése (ám ekkor vissza kell fizetni az adójóváírásokat 20 százalékos büntetőkamattal). Részleges adómentességet lehet elérni a hatodik évtől, ahogyan a rendszeres díjas életbiztosításoknál.
A rendszeres díjas életbiztosítás szintén a 10-ik évtől válik teljesen adómentessé. Hat év után és 10 év előtt az adó felét - tehát 7,5 százalék szja-t és 6,5 százalék szochot - kell csak megfizetni.
Az egyszeri díjas biztosítások az ötödik évtől adómentesek. 3 év után és 5 év előtt az adó felét kell csak megfizetni.
A TBSZ-en tartott megtakarítás 5 év után adómentesen felvehető.