Az indiai áfa az egyes szövetségi államok közötti adóteher-különbségek mérséklését és a kereskedelmi korlátok csökkentését is szolgálja, miközben növeli az államok bevételeit. Indiában az áfa nem szövetségi, hanem állami szintű, a 28 állam különböző mértékben alkalmazhatja. A mintegy 250 alapvető fontosságú árucikk negyedére nem vetnek ki áfát, mintegy félezer különböző árura az áfa 4 és 12 százalék.