A Nemzeti Védelmi Szolgálat feljelentése alapján indult ügyben a Központi Nyomozó Főügyészség vádiratot nyújtott be a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) egy regionális igazgatóságának áfa-ellenőrzési osztálya volt vezetőjével és 9 társával szemben a Fővárosi Törvényszékre, olvasható a Főügyészség közleményében.
A vádirat szerint a vádlottak
megállapodtak abban, hogy általános forgalmi adó jogosulatlan visszaigénylésére felhasználható cégeket szereznek meg
azért, hogy e gazdasági társaságokkal tényleges gazdasági tevékenységet nem végezve, a nevükben fiktív, visszaigénylésre jogosító áfabevallásokat nyújtanak be az adóhatósághoz, és az adóhatóság által ennek következtében kiutalt összegekből részesednek.
Megállapodásuk lényegi eleme volt, hogy az így megszerzett gazdasági társaságok székhelye – a volt osztályvezető személyére és munkakörére figyelemmel – a NAV regionális igazgatóságának illetékességi területére essen,
ha ez nem így volt, akkor közvetítőiken, illetve a gazdasági társaságok ügyvezetőin keresztül a cégek székhelyét ennek megfelelően megváltoztatták.
A vád szerint a volt osztályvezető a cselekmények elkövetéséhez – munkaköri kötelességét megszegve, a kiutalt általános forgalmi adó összegéből részesedve – oly módon nyújtott segítséget, hogy az elkövetéshez felhasználható társaságok kiválasztásában segített, paramétereiket a rendelkezésére álló adóigazgatási nyilvántartásokban ellenőrizte, valamint a bevallások benyújtásának időpontját, az azokban szerepeltetett összegeket és a bevallás esetleges ellenőrzésével kapcsolatos teendőket egyeztette társaival.
A cselekményekkel az állami költségvetésnek okozott összesen 89 404 000 Ft vagyoni hátrányból lefoglalással 23,8 millió forint megtérült.
Ha az adóhatóság a benyújtott további fiktív áfabevallásokban feltüntetett összegeket kiutalta volna, akkor az állami költségvetést további 60,5 millió forint kár érte volna.
A Központi Nyomozó Főügyészség a NAV volt osztályvezetőjét folytatólagosan, vezető beosztású személy által, az előnyért hivatali kötelességét megszegve üzletszerűen és bűnszövetségben elkövetett hivatali vesztegetés elfogadásának bűntettével, bűnsegédként, különösen nagy vagyoni hátrányt okozó, bűnszövetségben és üzletszerűen elkövetett költségvetési csalás bűntettével és bűnsegédként, részben folytatólagosan elkövetett, hamis magánokirat felhasználásának vétségével vádolja.